UNIDADES
ORGANIZACIONAIS - CONFIGURAÇÕES GLOBAIS
O mandante é o nível mais elevado
na hierarquia ERP
Cada mandante é uma unidade
técnamente independente com registros mestres separados e um conjunto completo
de tabelas e dados
Os usuários precisam inserir uma
chave de mandante e ter um registro mestre de usuário no mandante para poder
fazer loguin. É como se ele correspondesse a um grupo de empresa
Empresa:
É a unidade organizacional mais importante
da contabilidade financeira
A empresa representa uma entidade contábil
legal / com balanço independente
A empresa é a estrutura mínima necessária
no SAP ERP
Em caso de empresas multinacionais é criada
uma por pais
Quais as duas formas de criar uma empresa no SAP ERP?
Copiar uma já existente e posteriormente
fazer as modificações
Criar uma nova empresa e sua própria
configuração
Quais os dados são copiados,
quando copiamos uma empresa?
Definição
Parâmetros globais
Tabelas de Customizing
Contas do razão
Determinação de contas
O que você precisa fazer depois de copiar uma empresa?
R: Efetuar as modificações necessárias para
a nova empresa
Como é formado o código da empresa?
Numérico
( )
Alfanumérico ( )
Alfanumérico com 5 carácter ( )
Alfanumérico com 4 carácter ( X )
Quando criamos uma empresa quais sãos as definições que
devemos realiza?
Chave da empresa
Nome da Empresa
Local
Pais
Moeda
Idioma
Endereço
Na configuração de “Parâmetros Globais” o que definimos?
Plano de contas
Exercício
Defults da empresa
Quando você define uma divisão, só tem que
inserir um código alfanumérico de quatro caracters e uma descrição breve.
Segmento tem 10 caracter, sociedade têm seis caracter ( numéricos e
alfanuméricos)
Quais são as unidades
organizacionais obrigatórias no SAP?
Mandante
Empresa
Quais são as unidades organizacionais opcionais dentro do ERP
SAP?
Divisão
Centro de Lucro
Segmento
Sociedade
Área funcional
O cliente que deseja formular
demonstrativos financeiros por divisão, centro de lucro ou segmento deve ativar
a estrutura hierárquica de documentos.
ÁREA
DE CONTABILIDADE DE CUSTOS
Um plano de contas pode estar vinculado a quantas empresas?
R: n
Uma área de contabilidade de custos é o
elemento mais importante dentro de controlling
Em quais situações varias empresas poderão compartilhar de
uma mesma contabilidade de custos?
R$: Apenas se todas as empresas utilizarem
o mesmo plano de contas operacional e tiverem a mesma variante de exercício.
Você pode atribuir diretamente uma divisão a uma empresa?
Não. Pois as divisões vão alem das
fronteiras de empresa
CONFIGURAÇÕES
BASICAS DA CONTABILIDADE GERAL –
Ledger:
Quantos ledger
principais tem cada mandante?
Apenas
1 principal. E pode ter outros não principais
O ledger principal reflete o principio
contábil adotado para formular demonstrativos financeiros consolidados.
Existe um e apenas um ledger principal.
Somente os valores do Ledger principal são lançados no CO no sistema Standard.
Quais são as duas Soluções oferecidas pela SAP para
representação de contas ( IFRS)
R: Solução por conta e solução do Ladger
As duas soluções oferecidas para representação de contas
(IFRS) são equivalentes?
Sim, porem a do Ledger é mais fácil
Alem do ledger principal você pode ter
outros ledger não principais para suas demonstrações contábeis. EX:
IFRS – principal
US- GAAP – não princiapl
GAAP local – não principal
Outro – não principal
O que é uma definição de cenário?
Um cenário define quais campos são
atualizados nos ledgers ( na visão do razão) durante um lançamento.
Quantos cenários são fornecidos pela SAP?
6 cenarios
A empresa pode definir cenários próprios?
R: Não. Você não pode definir cenários
proprios
Sempre devo associar os cenários a um
ledger ( geralmente é o principal)
Quais são os cenários oferecidos pela SAP?
Atualização de centro de custo
Preparação para consolidação
Divisão
Atualização de centro de lucro
Segmentação
Analise de custo de venda
Um ledger pode ter um
ou mais cenários atribuídos, ou até todos os 6 cenários de uma vez. O principal
é obrigatório e os demais são opcionais.
Ledger = novo razão
PRINCIPIO
DA VARIANTE
O que significa “ Principio da Variante”?
R: É um método em três etapas usados no
sistema para atribuir propriedades particulares a um ou mais objetos.
Quis são as 3 etapas?
1 – Definir a Variante
2- Determinar valores para a variante
3 – Atribuir a variante aos objetos
Cite para que é utilizado o principio de Variante:
·
Status de campos
·
Período contábeis
·
Exercícios
·
Em todo lugar que terei que utilizar mais de uma
vez uma informação, posso a tornar uma variante, como em relatórios ou
formulários.
Cada variante deve ter uma chave da qual pode ser alfanumérica
EXERCÍCIO:
O exercício da sociedade corresponde ao ano
civil.
O exercício pode ser definido como:
Ø
Independente do ano: O número e data de inicio e
de fim para os períodos são iguais para todos os anos
Ø
Especifico do ano: Os períodos podem ser
diferentes de ano para ano ( em um ano especifico será diferente)
A variante do exercício contem a definição
de períodos contábeis e períodos extraordinários.
Os períodos extraordinários são: Utilizados
para lançamentos que não são atribuídos a períodos de tempo, mas ao processo
empresarial de “ encerramento do exercício” No total podem se definir 16 períodos.
Sendo 12 contábeis e 4 extraordinários ( que são utilizados para acertos na contabilidade)
O que define a variante de exercício?
R: O numero de períodos e suas datas de
inicio e de fim.
Uma variante de Exercício independente do ano pode ser
definida como:
·
Ano Civil
·
Ano não Cívil
Se o exercício for definido como o ano
civil, os períodos contábeis serão iguais aos meses do ano. Portanto, um
exercício que seja um ano civil precisa ter 12 períodos contábeis.
Se o exercício for definido como um ano não civil, é necessário
definir os períodos contábeis atribuindo datas de fim a cada período. Um
exercício divergente do ano civil pode ter entre 1 e 16 períodos contábeis. Se
o ano não civil não tiver inicio em 1 de janeiro, os períodos do ano
pertencentes ao exercício anterior ou futuro tem de ter um código -1 ou +1.
Com que objetivo são normalmente utilizados as variantes
especificas do ano?
R: As variantes do exercício dependentes do
ano são utilizadas:
Se as datas do inicio e de fim dos períodos
contábeis forem diferentes de exercício para exercício
Se um exercício tiver menos períodos
contábeis do que outros ( exercícios reduzido)
MOEDAS
Um código de moeda tem de ser atribuído a
todas as moedas utilizadas. Cada código de moeda pode ter uma data de validade.
Para reduzir a manutenção , o SAP oferece
varias ferramentas. Para cada categoria de taxa de cambio pode se utilizar uma
das seguintes ferramentas:
Ø
Inversão ( a mais antiga das ferramentas,
atualmente sua utilização é rara)
Ø
Moeda base
Ø
Margens da taxa de cambio
Só é possível utilizar uma destas
ferramentas para cada categoria de taxa de cambio: No entanto é possível
utilizar diversas ferramentas para várias categorias de taxa de câmbio.
Existem dois tipos de cotação de taxa de câmbio. Site os, e
explique cada um:
R: Cotação direta ( Na cotação direta uma
unidade de moeda estrangeiro é cotada para a moeda interna)
Cotação indireta( “” indireta uma moeda interna é
cotada para uma moeda estrangeira)
Site as vantagens que A SAP oferece para as empresas que utilizam listas de trabalho e
atualização de taxa de cambio utilizando a transação TCURMNT:
Somente é possível atualizar as taxas de
câmbio relevante. Você também pode atribuir autorização para lista de trabalho
Somente é possível atualizar a cotação
relevante
A lista de trabalho é menor, e por isso
mais clara
E possível o processamento paralelo de
diversas listas de trabalho;
Relacionar as ferramentas de atualização das taxas de câmbio:
R: Inversão, moeda base e margens de taxa
de câmbio
No SAP as moedas são
definidas por meio de:
R: Código de moeda
Relacionar as três categorias de taxa de câmbio mais
utilizadas e para quê são usadas:
M: Taxa de câmbio media p/ lançamento e
compensação
G: Taxa de compra
B: Taxa p/ venda
DADOS
MESTRES
CONTAS
DO RAZÃO
Quais são as 3 etapas para criar e utilizar um plano de
contas?
Ø
Definição do plano de contas
Ø
Definição das propriedades do plano de contas
Ø
Atribuição do plano de contas a empresas
O plano de contas é uma variante que contem
a estrutura e as informações básicas sobre as contas do razão.
O plano de contas tem de ser atribuído a
todas as empresas para as quais serão definidas contas com base na estrutura em
questão
A definição de um plano de contas contem:
·
Chave de plano de contas
·
Descrição
·
Informações gerais
·
Idioma de atualização
·
Tamanho do n° da conta do razão
O comprimento dos números das contas do razão pode ser de 1 a
10 digitos
Um plano de contas ainda não concluído pode
ser bloqueado, de forma que nenhuma empresa possa utiliza –lo até que esteja
pronto.
Atribuição
do plano de contas
Todas as empresas precisam ter um plano de contas atribuído. Um plano
de contas pode ser atribuído a várias
empresas ( principio de variante).
Em um segmento de plano de contas deve conter:
Numero da conta
Nome da conta ( com texto breve descritivo)
Campos de controle ( consulte os gráficos
seguintes)
Campos de consolidação
O seguimento de plano de contas consiste de vários grupos de
campos. Quais são eles?
Tipo/ descrição – controle no plano de
contas, descrição, dados de consolidação no plano de contas
Palavra chave/ tradução – palavra chave no
plano de contas e tradução para outro idioma
Informações: Informações no plano de contas
– Texto do razão no plano de contas
É possível definir e modificar o layout das
fichas de registro para o processamento individual dos dados mestre de conta do
Razão. Pode se definir:
Ø
O numero de ficha de registro
Ø
O titulo das fichas de registro
Ø
Os grupos de campos de que necessita e
respectivas posições nas fichas de registro
Ø
Pode se selecionar os layouts para o
processamento central e o processamento na área especifica de plano de contas e
de empresas.
Para utilizar uma das contas do plano de contas atribuído em sua empresa
é necessário criar um segmento da empresa para a conta. Este segmento da
empresa é definido ao segmento do plano de contas e, em conjunto, esses dois
segmentos formam a conta.
O segmento da empresa contém informações
relativas exclusivamente á empresa em
questão. Essas informações controlam a estrada de documentos contábeis e a
administração de dados contábeis.
O segmento de empresa consiste de vários grupos de campos:
Cite-os
·
Dados de controle ( controle de contas,
administração de contas, joint Venture)
·
Banco/ Juros ( criação de documento, detalhes bancários/
Financeiros, Cálculo de juros)
·
Informações ( informações, texto da conta do
razão)
O segmento da empresa para a mesma conta do
rzão pode ser diferente, conforme a necessidade da empresa.
Defina as informações relevantes para cada empresa:
·
Moeda
·
Imposto
·
Conta de conciliação
·
Exibição de partidas individuais
·
Chave de ordenação
·
Grupo de Status de campo
·
Banco da empresa
·
Informações sobre cálculos de juros
Os textos são administrados por ID de texto
e idiomas
No segmento de plano de contas é necessário
indicar se a conta é do balanço ou de resultados.
Estes dois tipos de contas são tratados de
forma diferente no procedimento de encerramento.
Contas do balanço: O saldo é transportado
para a mesma conta
Contas de resultado: O saldo é transportado
para uma conta de resultado. Transportado e a conta de resultado é zerada . É
atribuída uma chave pro exemplo “X”) á
conta para a qual o saldo é transportado.
Status
do campo:
Qual a ordem de prioridade do Status do campo para segmento
de plano de contas e de empresa?
Oculto, Exibir, entrada obrigatória e
entrada opcional
Os campos “Moeda da conta” e “ Grupo de
status do campo”, são sempre obrigatórios, e não podem ser modificados.
Status do campo para dados mestres:
Ocultar
Exibir
Entrada
Obrigatória.
Entrada
opcional
Contas de Reconciliação:
São contas do razão atribuídas aos
registros mestres de parceiros de negócios para registrar todas as transações
no livro auxiliar.
Todos os lançamentos nas contas do livro
auxiliar são automaticamente lançados nas contas de conciliação atribuídas.
Assim, o razão está sempre atualizado.
Conta de conciliação por tipo de conta:
D – Para contas a receber
K – Para contas a pagar
A conta do conciliação tornam se , então,
válidas apenas para o tipo de conta especificado.
Não é possível lançar montante diretamente
em conta de conciliação.
Exibição de partidas individuais - Visão de entrada
O campo “ exibição de partidas individuais”,
é um campo de controle no segmento da empresa de uma conta.
Para contas sem “ exibição de partidas
individuais”, apena a movimentação no período é atualizada qundo um documento é
lançado nessa conta. Quando um usuário deseja visualizar esta conta on-line,
ele pode ver apenas o saldo.
Para as contas com “Exibição de partidas
individuais”, os dados mais importantes
das partidas individuais lançadas são armazenados em uma tabela especial de
índices.
Quando um usuário deseja visualizar esta
conta on-line, ele pode ver o saldo e as partidas individuais.
Contas de conciliação: ( as partidas individuais
são administradas nos livros auxiliares)
Contas de receita( as partidas individuais
são administradas pela aplicação, gerenciamento da ordem de cliente)
Contas de estoque de material( as partidas
individuais são administradas pela aplicação. Administração de compras)
Contas de Impostos: ( Os intens de impostos
só são uteis em ligação com o documento; os montantes de impostos já foram
verificados quando o documento foi lançado).
Deve se utilizar a administração de
partidas em aberto para as seguintes contas:
Ø
Contas de compensação bancária
Ø
Contas de compensação para entradas de
mercadorias/entrada de fatura
Ø
Contas de compensação de salário
Somente é possível ativar ou desativar a
administração de partidas ema Berto se a conta tiver saldo zero.
Quais os tipos de
moedas é possível selecionar como moeda da conta?
·
Moeda interna
·
Moeda estrangeira
Como predefinição a moeda interna é
proposta como moeda da conta, quando se cria uma conta do razão.
Se a moeda da conta for a moeda interna, a
conta poderá receber lançamentos em qualquer moeda. As outras moedas serão
convertidas na moeda interna para cada partida individual.
Se o indicador “ Apenas saldos em moedas
interna” estiver marcado no registro e dados mestre, a movimentação no período
será administrada apenas para montantes convertidos na moeda interna.
Conta em moeda estrangeira:
Contas
cuja a moeda for estrangeira poderão receber lançamentos exclusivamente
nessa moeda estrangeira.
Métodos para criação de contas no razão:
·
Manualmente: cria os dois segmentos
simultaneamente ( segmento do plano de contas e da empresa)
Cópia: copia o razão e ambos segmentos
Transferência de dados: transfira um novo
plano de contas de um sistema externo
·
Processamento coletivo ( em massa)
Pode modificar:
Plano de contas
Empresa
Descrição
·
Tipos de planos de contas:
Quais são os 3 tipos de planos de contas existentes no SAP?
- Plano de contas do grupo de empresas:
Deve ser atribuído a cada plano de contas operativo ( operacional). Se isso for
feito o campo “ numero da conta do grupo” nos segmentos do plano de contas dos
planos de contas operacionais, se tornará obrigatório.
Neste plano de contas deve conter todas as
contas do grupo e serve para tirar um balanço financeiro por grupo de empresa.
- Plano de contas do pais: É atribuído a um
plano de contas do pais ( a uma empresa). Permite fazer controles interempresariais, porém as
empresas devem possuir o mesmo plano de contas operacional.
- Plano de contas Operativo ( operacional): É o plano de contas
principal, toda empresa dever ter um e ambas pode compartilhar do mesmo.
Uma conta do razão compõe de que segmento?
Segmento de plano de contas e segmento de
empresa
Relacione as possíveis barras de status do campo por ordem de
prioridade:
Ocultar, exibir, campo obrigatório e campo
opcional
Empresas diferentes podem utilizar o mesmo plano de contas?
R: Sim
O que controla o grupo de contas?
R: a Exibição de campos para os dados da
empresa no registro mestre de conta do razão.
O que contem as contas de conciliação?
R: O total da movimentação no período para
as contas do livro auxiliar correspondentes
Marque verdadeiro ou Falso
AS contas de conciliação são atualizadas
uma vez por dia ( F ) São atualizadas em tempo real
Você pode sempre exibir as partidas
individuais de uma conta do razão ( F ) Só se pode exibir as partidas individuais
se a conta for administrada com exibição de partidas individuais
AS contas do razão com administração de
partidas em aberto precisam ter a exibição de partida individual ativada ( V )
As contas do razão administradas em moeda
interna somente podem ser lançadas nessa moeda ( F )
É possível lançar, em qualquer moeda, as contas do razão em moeda
interna
AS contas do razão administradas em moeda
estrangeira só podem ser lançadas nesta moeda estrangeira.(V)
Como as empresas utilizam plano de contas
operacionais diferentes, não é possível executar controlling
interempresarial.( V )
CENTRO
DE LUCRO E SEGMENTO
O campo/ característica é um novo objeto de classificação contábil standrd,
disponível a partir da solução SAP ERP (no FI), para a criação de avaliações de
objetos/ entidades abaixo do nível da empresa.
Demonstrações
financeiras por segmento ( é o
conceito principal)
Os segmentos
podem ser usados para atender ás normas
dos princípios contábeis internacionais (IAS/IFRS/U.S. GAP), referente as
demonstrações por segmento.
O segmento
empresarial é uma parte de uma sociedade
A divisão ou
objetivo do Centro de Lucro podem ser usados como alternativas.
O segmento é
fornecido adicionalmente porque a divisão e / ou centro de lucro foram usados
frequentemente para outros objetivos no passado e para atender a outras
necessidades.
O sistema ERP permite gravar um segmento nos dados mestres do
centro de lucro.
O Segmento é lançado automaticamente quando o centro de lucro é lançado
Não há lançamento de segmento dummy, como na lógica do centro de lucro,
caso o centro de lucro não tenha segmento, não haverá também classificação
contábil de segmento.
O centro de lucro esta atrelado á:
·
Administração
de materiais e produção
·
Vendas e
distribuição
· Controlling
Derivação de um segmento:
O segmento é derivado da característica
Centro de lucro. A utiização de segmento será aprovada oficialmente pela SAP
apenas se, simultaneamente, forem utilizados centros de lucro. Segmentos podem
ser derivados automaticamente apenas pelo uso de centro de lucro.
A repartição do documento fornece as
seguintes opções:
·
Entrada manual
·
Implementação de BAdi
·
Definição de regras de subtituição
·
E classificação contábil standard
Centro de lucro tem
período de validade que pode ser definido pela empresa
Os
segmentos tem uma referência temporal?
Não.Pois não é possível exibir, ativar ou modificar segmentos dentro do
intervalo
Os
segmentos estão atribuídos a uma hierarquia?
Não. Como a divisão, os segmentos não são atribuídos a nenhuma estrutura
e podem ser utilizados entre empresas.
Posso atribuir o mesmo segmento a vários centros de lucro?
Sim.
CONTAS DO RAZÃO AUXILIAR
Como acontece com as contas do razão, as contas do razão auxiliar também
tem dois segmentos:
Ø
Um segmento no nível de mandante, que contem
dados gerais. Estes dados podem ser acessados em toda organização.
Ø
Um segmento no nível da empresa, que contém
dados específicos da empresa. Qualquer empresa que queira fazer negócios com um
cliente ou fornecedor especifico deve criar um segmento da empresa para esse
cliente ou fornecedor. Isto também cria uma conta de razão auxiliar.
Pode se transferir dados mestres de cliente/fornecedor de uma empresa
fonte para outra empresa.
A visão de vendas da área do cliente:
Pode ser criado um segmento da
área de vendas para cada cliente
Qualquer área de vendas disposta a fazer negócios com um cliente deve
primeiro criar um segmento da área de vendas. O segmento da área de vendas
contém dados específicos dessa área.
A visão de MM da conta do fornecedor:
Da mesma forma que existe o segmento da área de vendas para clientes,
existem os segmentos da organização de compras para fornecedores.
Qualquer organização de compras que queira fazer negócios com um
fornecedor deve, primeiro, criar um segmento da organização de compra. O
segmento da organização de compras contém dados específicos da organização de
compras.
A conta total do cliente:
Uma conta total de cliente é formada pelos três segmentos seguintes:
Dados gerais no nível do mandante
Segmento da empresa
Segmento da área de vendas
Em geral o segmento da área de vendas tem pelo menos de ser criado para
área de vendas atribuída a empresa.
É possível que outras áreas de vendas também estejam negociando com
clientes
O numero da conta é
atribuído ao cliente no nível de mandante. Isso assegura que o número da conta
para um cliente seja o mesmo para todas as empresas e áreas de vendas
A conta total de fornecedor:
Uma conta total de fornecedor compõe-se dos três segmentos seguintes:
Ø
Dados gerais nível do mandante
Ø
Seguimento da empresa
Ø
Seguimento da organização de compras
Em geral, deve ser criado pelo menos o segmento de organização de compra
para a organização de compra atribuída a empresa. Nota: Também podem existir
outras organizações de compras fazendo negócios com o fornecedor.
O número da conta é
atribuído ao fornecedor no nível de mandante. Isso garante que o numero da
conta para o fornecedor seja o mesmo para todas as empresas e organizações de
compras.
Atualização centralizada versus descentralizada ( contas a receber)
Estes registros de dados podem ser atualizados centralmente para todas as áreas ou
separadamente para a contabilidade financeira em vendas e distribuição.
O mesmo processos se aplica ao contas a pagar
Contas de clientes incompletas e contas de fornecedores incompletas (
comparação de dados mestres)
Há riscos da criação incompleta ou duplicada de registros mestres.
Quais as
formas de se evitar a criação de contas duplicadas?
Ø
Utilizando o matchcode antes de criar uma nova
conta
Ø
Ativando a verificação automática de duplicação
Ø
Cada segmento de contas consiste em várias páginas com diferentes grupos
de campos:
Dados Gerais:
Edereço
Dados de controle
Operação de pagamento
+Textos
Dados da empresa:
Administração de conta
Operação de pagamento
Correspondência
Seguros
Imposto retido na fonte
+ testos
Para modificar ou exibir uma conta, pode-se ir diretamente para cada
página selecionando-a na primeira tela.
Os campos importantes são:
Ø
Termos de pesquisa – uma abreviatura do nome de
cliente ou fornecedor.
Ø
Grupo: Clientes ou fornecedores pertencentes ao
mesmo grupo de empresas podem ser agrupados por uma chave de grupo definida
pelo usuário.
Ø
Reponsável contábil: O nome do responsável deve
Sr gravado com um ID.
Ø
Os textos explicativos podem ser inseridos em
todos os segmentos.
A exibição de partidas individual
e a administração de partidas em aberto são configuradas como standard para
todas as contas do razão auxiliar.
Também pode se criar novos registros mestres de cliente e fornecedor com
referência a um registro mestre existente.
O grupo de contas controla:
Os intervalos de numeração das contas
Os Status do campo no registro mestre
Se a conta é de cliente ou fornecedor ocasional
Ao criar registro mestre de cliente ou fornecedor, insira o grupo de
contas na primeira tela
Intervalo de numeração para clientes e fornecedores
Existem intervalos de numeração separados para as contas de clientes e de
fornecedores.
Os intervalos de numeração não podem se sobrepor
Para cada intervalo de numeração, é possível definir se a atribuição de
números é interna ou externa. Os números internos são atribuídos pelo sistema,
e os externos podem ser inseridos pelo usuário
que cria o registro. Números externos podem ser alfanuméricos.
P.S. Recomenda-se que sejam
internos, pois assim facilita na emissão de relatórios, pois os mesmos terão
uma seqüência lógica.
Todos os intervalos de numeração podem ser atribuídos a um ou mais grupos
de contas.
Conta normal ou conta ocasional:
Para todos os clientes ou fornecedores com os quais raramente se fazem
negócios, deve ser criado um registro mestre especial de cliente e de
fornecedor. Estes registros mestres contêm contas a receber e a pagar para
clientes e fornecedores ocasionais(contas ocasionais).
Portanto, os campos específicos de clientes/ fornecedores devem
permanecer ocultos.
Insira no documento os dados específicos para clientes/ fornecedores
ocasionais durante o lançamento.
STATUS DO CAMPO NO REGISTRO MESTRE
O grupo de conta é utilizado para controlar os campos exibidos no
registro mestre.
Os layouts das telas de dados mestres
de cliente/fornecedor pode ser afetado por
diversos fatores:
Controle específicos de grupo de contas: habitualmente, o status do campo
é controlado somente pelo grupo de contas. Isso significa que todas as contas
de um grupo de contas apresentam a mesma estrutura de tela.
Controle dependente de transação: O status do campo pode depender da
transação de dados mestre (criar, modificar e exibir)
Controle dependente da empresa: Pode se controlar o status do campo para campos do sgmento da empresa de
registro mestre de clientes e de fornecedor, por meio da estrutura de tela
especifica da empresa.
São comprados os status de campo especifico de grupo de contas, o status
de campo especifico de transação e o status de campo especifico de empresa, e é
utilizado o status de campo com a prioridade mas elevada.
Os campos acessados com a transação “exibir” são sempre exibidos ou
suprimidos, pois vocÊ não pode efetuar uma entrada em uma transação “exibir”.
Caso não se queira utilizar o controle especifico de transação ou de
empresa, deve-se definir de todos os campos como opcional. Uma vez que este
status de campo tem a prioridade mais baixa, é sempre utilizado o controle
especifico de grupo de contas.
PRINCIPIO DE CONTROLE DUPLO
Pode – se agora
definir que uma pessoa faça modificações no dados mestres de cliente ou de
fornecedor, enquanto outra é responsável
pela confirmação das modificações, normalmente para modificações críticas de
cliente/ fornecedor.
Primeiro, é preciso definir os campos de principio de controle duplo nos
registros mestre de clientes e fornecedores no IMG.
Compensação de clientes e fornecedores:
Para compensar partidas em aberto, devem ser realizadas as seguintes
etapas:
Você precisa inserir o número da conta de fornecedor na conta de cliente,
ou vice e versa.
Cada empresa pode decidir, em separado, se deseja compensar partidas em
aberto entre clientes e fornecedores. Para utilizar a compensação, você deve
selecionar o campo “ compensação com fornecedor” na conta do cliente ou o campo
correspondente na conta do fornecedor.
Pagador/ Recebedor alternativo:
Nos níveis do cliente e da empresa pode-se inserir um pagador/recebedor
alternativo do pagamento. A entrada no segmento da empresa tem uma prioridade
mais elevada do que no nível de mandante.
SEDE FILIAL:
Todos os itens lançados em uma conta de filial são automaticamente
transferidos para a conta de sede. Normalmente, as cartas de advertência vão
para a sede e é a sede que efetua e recebe pagamentos. Contudo, se o campo “
Processamento descentralizado” estiver selecionado no registro mestre da sede,
os programas de advertência e de pagamento utilizam a conta da filial.
Após criado um registro mestre não consigo mais mudar o grupo de contas.
Verdadeiro ou Falso
As contas de razão auxiliar devem ser sempre atualizadas
centralizadamente ( Falso )
Um intervalo de numeração só pode ser atribuído a um grupo de contas ( Falso )
CONTROLE DE DOCUMENTOS
ESTRUTURA DE
DOUMENTOS:
Os auditores internos gostariam que todos os documentos de despesas
autorizados fossem identificados por um tipo de documento exclusivo e
originados de um intervalo de numeração.
O sitema AS funciona de acordo com o pincipio de documento: É gravado um
documento para cada lançamento.
Todos os documentos são identificados de modo exclusivo pelos campos a
seguir:
Ø
Número do documento
Ø
Empresa
Ø
Exercício fiscal
Documentos no SAP, contém o seguinte:
·
Cabeçalho: informações que se aplicam ao
documento inteiro
·
Entre 2 e 999 partidas individuais – informação
especificas de cada partida individual
É possível exibir dados detalhados sobre o cabeçalho do documento e as partidas individuais
Duas chaves de controle importantes:
Ø
Tipo de documento – para o cabeçalho do
documento
Ø
Chave de lançamento- para os itens do documento
O sistema pode atribuir os números de documentos ou pode atribuir o
número durante a entrada do documento.
·
Atribuição interna de números
·
Atribuição Externas de números
Uma transação contábil pode criar um ou mais documentos
Pode se utilizar os programas RFBUEB00 e RFBUEB01 para procurar documentos no sistema.
D= documento de cliente
K= documento de fornecedor
TIPOS DE DOCUMENTOS:
O tipo de documento controla o cabeçalho do documento e é
utilizado para distinguir as transações comerciais a lançar. Os tipos de
documentos são definidos nível do mandante .O sistema standard é fornecido com
tipos de documentos que podem ser modificados ou copiados.
Os tipos de documentos definem o seguinte:
·
Intervalos de numeração para números de
documentos
·
Tipo de conta autorizados para lançamentos
Os tipos de documentos também definem:
·
O status do campo, “texto do cabeçalho”, e
“Números de referência” no cabeçalho do documento
·
Se as faturas são lançadas com o processo de
contabilização líquida
Não devemos mexer nos documentos entregues da SAP.
IMPORTANTES TIPOS DE DOCUMENTOS STANDARD
O tipo de documento AB permite lançamentos em todos os tipos de conta
O restante é limitado
a permissão por contas conforme a segui:
DR: Fatura de clientes
DG: Notas de crédito de clientes
DZ: pagamento de clientes
SA: Lançamento da conta do razão
KR: faturas de fornecedor
KG: notas de redito de fornecedor
KZ: pagamento de fornecedor
KN: Faturas liquidas e notas de crédito de fornecedor
INTERVALO DE NUMERAÇÃO DE DOCUMENTOS:
02 – Atribuição externa de números
01- Atribuição
interna de números definida para um exercício futuro
00 – Atribuição interna de
números definida para cada exercício
O intervalo de numeração de
documentos define o intervalo dos números que devem ser atribuídos com números
de documento. Estes intervalos de numeração não podem ser sobrepostos.
O intervalo de numeração de
documentos deve ser definido para o exercício em que é utilizado. Existem duas
opções:
Para Exercício fiscal no futuro:
No inicio de um novo exercício o sistema continua usando, como numero seguinte
o numero da seqüência atual.
Para cada Exercício: Começa
novamente com o primeiro número do intervalo.
Os intervalos de numeração de
documento são armazenados para a visão do razão
Os intervalos de numeração são
atribuídos aos tipos de documentos da visão do razão
É possível atribuir um intervalo de numeração
para vários tipos de documentos?
R: Sim.
Pode-se copiar intervalos de
numeração de documentos de uma empresa para outra, ou copiar intervalos de
numeração de um exercício para outro.
Função das chaves de
lançamento:
A chave de lançamento tem função
de controle dentro das partidas individuais. Essas funções controlam:
1 Em que tipo de conta é possível
lançar a partida individual
2 Se o item é lançado como débito
ou crédito
3 o Status de campo de detalhes
adicionais
Tal como os tipos de documentos,
as chaves de lançamentos também são definidas no nível do mandante.
As chaves de lançamentos foram
aplicadas para as funções de entrada de documentos
Status do campo de documento:
Como regra geral, o status do
campo dependentes de contas do Razão é definido no customizing. Para dados de
clientes e fornecedores, o status de campos dependentes de chave de lançamento
é definido no Customizing, de acordo com as suas necessidades.
O status do campo ocultar não pode ser combinado com o
status do campo entrada obrigatória, pois esta combinação geral erro.
Grupo de status de campo:
Para cada grupo de contas do
razão como, por exemplo, contas financeiras, contas de despesas, é necessário
definir o status de cada campo de entrada de documentos.
Os grupos de status de campo são
resumidos em uma variante de status de campo.
Se um documento é lançado em uma
conta do livro auxiliar, utiliza-se o grupo de status de campo da conta de
conciliação.
Chaves de lançamento standart:
A SAP recomenda a utilização das
chaves de lançamento standard fornecidas
Existem inúmeras chaves de
lançamentos para contas de livro auxiliar
Os números externos podem ser
alfanuméricos
Toda empresa pode definir seus próprios
tipos de documentos (falso)
Os tipos de documentos são
definidos no nível mandante e são validos para todas as empresas
Toda empresa pode definir seu
próprio intervalo de numeração de documento( verdadeiro)
Quantos intervalos de numeração
podem ser atribuídos a um tipo de documento simultaneamente?
Um intervalo de numeração para
cada documento. Porem posso utilizar um intervalo de numeração para vários
tipos de documentos.
Quais são as principais funções de controle de
uma chave de lançamento?
Débito, chave de lançamento 40
Crédito, chave de lançamento 50
A chave de lançamento é definida no nível
mandante? Verdadeiro
Cada conta do razão tem um grupo de status de
campo. Verdadeiro
PERÍODOS CONTABEIS
Períodos contábeis são definidos
na variante do exercício.
Para evitar que documentos sejam
lançados em períodos contábil errado,
pode se encerrar determinados períodos contábeis.
Geralmente, o período contábil
atual está em aberto e todos os outros estão fechados.
Durante o encerramento do
período, abrem-se períodos especiais para lançamentos de encerramento.
Durante o encerramento, devem
estar abertos simultaneamente dois intervalos de períodos. Portanto, podem ser
inseridos dois intervalos de períodos na tabela de período contábil.
Variante do período contábil:
Várias empresas podem utilizar a
mesma variante de período contábil. Para todas as empresas atribuídas , os
períodos contábeis são abertos e fechados simultaneamente.
VERIFICAÇÕES DE PERIODOS POR
TIPO DE CONTAS
No cabeçalho do documento, são verificados
os períodos atribuídos ao tipo de conta “+”.A variante de período contábil tem
de conter pelo menos o tipo de conta “+”.
Os períodos contábeis podem ser
tratados de forma distinta para diferentes tipos de conta.
Os dois primeiros intervalos de períodos:
Durante o encerramento, devem
estar abetos simultaneamente dois intervalos de períodos. Portanto podem ser
inseridos dois intervalos de períodos na tabela de período contábil.
Um grupo de autorização pode ser
atribuído ao primeiro intervalo de período.
Determinação de períodos
contábeis durante o lançamento:
Ao inserir um documento, entre
outros itens, insira a data de lançamento – o sistema determina automaticamente
o período contábil e o exercício baseado na data de lançamento inserida.
A variante de período contábil é atribuída a?
R: Empresa.
Uma variante de período contábil tem de conter
pelo menos uma linha com a entrada
...... R: Valido para todas as
contas.
O intervalo de conta na variante de período
contábil compõe-se de ....
Contas do razão.
Os períodos contábeis são abetos e fechados de
forma automática ( falso)
No máximo dois períodos contábil podem ser
abertos ao mesmo tempo. ( falso)
Podem estar abertos
simultaneamente todos os períodos que se desejar, no entanto recomenda-se que
apenas 2 fiquem em aberto.
O grupo de autorização na variante de período
contábil aplica-se somente á autorização para lançamento em períodos
extraordinários. (Falso)
AUTORIZAÇÃO DE LANÇAMENTOS
Os montantes máximos são
definidos por empresa em “grupo de tolerância”. Aqui também é controlado o
processamento das diferença de pagamento.
Montantes máximos:
Nesta seção, o destaque vai para
os limites superiores para operações de lançamentos dentro dos grupos de
tolerância.
Nos grupos de tolerância, pode-se
inserir limites superiores para o seguinte:
·
Montante total por documento
·
Montante por item de cliente/fornecedor
·
Desconto que um usuário pode conceder nesse
grupo de tolerância
A moeda é a moeda interna da empresa
Atribuição de autorização de lançamentos:
É possível criar números ilimitados de grupos de tolerância.
É possível atribuir explicitamente cada usuário a um grupo de tolerância.
DOCUMENTOS SIMPLES NA CONTABILIDADE FINANCEIRA
Os componentes
contabilidade financeira da SAP utiliza uma transação de lançamentos
para vários lançamentos diferentes, por exemplo:
Lançamento na conta do razão
Lançamento de faturas de cliente
Lançamento de notas de crédito do cliente
Lançamento de faturas de fornecedor
Lançamento de notas de crédito do fornecedor
TELA DE LANÇAMENTO ENJOY: CABEÇALHO E 1º PARTIDA
INDIVIDUAL
Pode-se sobregravar
este tipo de documento proposto a
qualquer momento, desde que o campo do tipo de documento. Se não definir um
tipo de documento, o sistema propõe
tipos de documentos. Standerd por exemplo, KR para a entrada de faturas
de fornecedor.
Além dos dados do cabeçalho e do item ( ver gráfico a
seguir), a tela de entrada também contém uma área informativa onde se pode ver
o saldo.
TABELA DE LANÇAMENTOS ENJOY: PARTIDAS INDIVIDUAIS
ADICIONAIS
Pode se selecionar diversos campos ou colunas e modificar
seu tamanho e sequencia. Também é possível copiar partidas individuais.
Pode se inserir um texto explicativo para a partida
individual. No customizing, pode se definir modelos de textos com uma chave de
quatro dígitos.
CAPITULO 4 –
CONTROLE DE LANÇAMENTOS
REPARTIÇÃO DE
DOCUMENTOS:
Um documento da contabilidade financeira sempre tem duas visões
da contabilidade geral nova:
1-
A visão de entrada: Exibe a aparência de um
documento para seu autor e, portanto, como ele é exibido nos livros auxiliares.
2-
A visão do razão: Visão de como um documento
aparece no razão ( apenas)
Alem do Ledger principal o
documento também poderá ser visto em outros ledger não principais na visão do
razão.
Se um cliente usar a
contabilidade geral clássica, o documento será exibido em apenas uma visão. Tal
visão corresponde a visão de entrada da contabilidade geral nova.
A visão do Razão é a visão do nil
GL
No sistema Standard, a
contabilidade geral nova oferece o seguinte para uma análise de carcteristicas
da empresa, como reporting de segmento.
·
Os campos segmento, centro de lucro e diviso,
que por padrão, são componentes da tabela de totais da contabilidade geral nova
·
Pesquisas FI baseadas na tabela de totais
REPARTIÇÃO DE DOCUMENTOS:
Necessidade: todas as linhas de lançamento devem ser
atribuídas a segmento diferentes
Solução: Repartição de documentos
A repartição de documentos destina-se, apenas a clientes que
tenham ou queiram inserir mais uma característica (como um segmento), além da
empresa, no balanço.
Transação contábil atribuída:
Fatura de fornecedor com várias partidas individuais de
despesas e atribuição de conta diferentes ( com 10% de imposto)
A repartição de documento ( também freqüentemente chamada de
repartição online) assegura que as empresas possam criar balanços completos
para objetos selecionados.
Se a repartição de documento não for ativada, normalmente,
não haverá diferença entre a visão de entrada e a visão do razão.
A repartição de documentos, inicialmente, encontra se
ativada no customizing em todos os mandantes
Em uma etapa adicional ( na estrutura do diálogo), você
poderá ativar/desativar a repartição em cada empresa na mesma transação
Controle na ativação da repartição de documentos:
Herança significa que,quando você cria uma fatura de cliente
a partir de uma linha de receita, por exemplo, as características ( exclusivas)
são projetadas (=> herdadas) no cliente
e as linhas de impostos no visão do razão.
A classificação de contas padrão pode ser usada para
substituir todas as classificações de conta que não puderam ser derivadas do
lançamento com um valor constante.
O método de repartição 0000000012 é o procedimento
predefinido fornecido pela SAP e, geralmente, é copiado para um entrada do
mandante ( por exemplo Z0000000012).
A decisão de repartir ou não o documento é tomada no nível
da empresa. Porém todas as empresas de um mandante podem usar somente um
procedimento de repartição de documento, ou seja, não podem ser atribuídos
procedimentos distintos a empresas diferentes.
É possível dividir o processo de repartição de documentos em
três etapas (simplificadas)
1-
Repartição de documento passiva: Na compensação
(durante um pagamento por ex.), as atribuições de conta dos itens a serem
compensados são transferidas aos itens compensados.
Essa etapa não é especifica do cliente
2-
Repartição de documentos baseada em regras ativas
: O sistema processa uma repartição de documento especifico segundo
(standard ou definidas pelo cliente), regras de
repartição.
As regras de repartição podem ser
configuradas
3-
Criação de linhas de compensação/saldo zero para
cada característica do balanço financeiro ( e do documento)
O sistema cria linhas de compensação novas
para obter uma repartição de documento precisa
Esse processo pode ser controlado com
código saldo zero ( no customizing da repartição de documento)
O sistema sempre processa a repartição de
documento na seqüência mostrada acima
No customizing, especifico, primeiro, as
características (FI) para as quais deve ser realizada repartição de documento.
Característica de repartição satandard:
·
Divisão
·
Centro de lucro
·
Segmento
Características definidas pelo usuário também podem ser
usadas para alocação
Característica da repartição para o razão
·
Centro de lucro
·
Segmento
Normalmente coloca por segmento
As caracteristicas da repartição de
documento determinam para quais objetos será utilizada repartição ( onde
dividir/saldar)
Sempre defina o código saldo = a zero se
quiser criar uma balanço financeiro para a caractristica.
O código campo obrigatório tem 2 sentidos:
1-
Ele é uma extenção do status do campo
2-
Ele é uma verificação para saber se uma variante
de transação comercial equivalente de processo empresarial foi selecionada
O código campo obrigatório funciona adicionalmente ao controle de status
do campo na conta ou na chave de lançamento
Lógica de repartição de documento:
Um procedimento de repartição, em suma, é o total de todas as regras de
repartição de todas as transações comerciais.
De forme detalhada, isso significa que cada procedimento de repartição
define como cada categoria de partida é tratada nas transações comerciais
individuais
A transação comercial é um detalhamento geral dos processos empresariais
reais que a SAP oferece, atribuída a uma
ampla gama de categorias de partida.
A variante de transação comercial é uma versão especifica de transações
comerciais predefinidas oferecidas pela SAP
Uma categoria de partida é um mapa (técnico) de todas as partidas
individuais lançadas.
Em outras palavras: a categoria de partida é a descrição semântica da
repartição de documento
Uma regra de repartição individual define quais categorias de partida
podem/poderão ser repartidas e, ao mesmo tempo, qual base pode ser usada.
VALORES PROPOSTOS
VALORES PROPOSTOS PARA CONFIGURAÇÃO DE USUAIO:
As identificações de parâmetro permitem aos usuários definir valores
propostos para campos cujos valores não se modificam com freqüência.
Utilizando as opções de processamento, pode se configurar suas telas para
as seguintes áreas:
Ø
Entrada de recibo: Os usuários podem ocultar
campos que talvez sejam irrelevantes para seu trabalho
Ø
Exibição de documento: Utilizando o lis Viewer,
o usuário pode selecionar diferentes opções de exibição para exibir documentos
Ø
Partidas em aberto: Os usuários podem selecionar
exibições de estrutura de linhas e opções e lançamento para processar partidas
em aberto.
Ø
Defaults de sistema e contábeis
Ø
O sistema fornece valores propostos básicos para
entrada de documento
Ø
O sistema funciona de acordo com o “ Princípio
de documento”, todos os documentos devem ser saldados para que possam ser
lançados.
Liste
algumas origens de valores que são propostos pelo sistema para a entrada de um
documento:
Ø
Registro mestre de usuário
Ø
Memória do parâmetro
Ø
Dados do sistema
Ø
Registro mestre de conta
Ø
Funções contábeis
CONTROLE DE MODIFICAÇÃO:
MODIFICAÇÃO DE DOCUMENTO:
É possível modificar documentos já lançados. Entretanto, com base em
regras diferentes, apenas ceros campos podem ser modificados. Estas regras
podem ser predefinidas pelo sistema ou podem ser especificas de usuário.
Cabeçalho do documento: Somente o numero de referencia e o texto do
cabeçalho do documento podem ser modificados
Partidas individuais: O sistema não permite modificações no montante, na
chave de lançamento, na conta ou em qualquer outro campo que afete a
conciliação de um lançamento.
Á medida que os usuários modificam os documentos, as seguintes
informações são registradas:
·
O campo que foi modificado
·
Os valores novos e antigos
·
O usuário que fez a modificação
·
A hora e a data da modificação
Pré requisitos para modificações de campos:
·
Período de lançamento em aberto
·
Partida individual não compensada
·
Lançam. Como débito./ lançam.como crédito
·
Sem nota de crédito referente a fátua
·
Sem nota de crédito de adiantamento
Empresa: Se o campo estiver em branco, a norma se aplica a todas as
empresas.
ESTORNO DE DOCUMENTO – (DENTRO DE FI)
É possível estornar um documento de uma das seguintes maneiras:
·
Lançamento de estorno normal
·
Lançamento negativo
Quando s estornar um documento deve se inserir um motivo do estorno que
explique o estorno. O motivo do estorno também controla se a data do estorno
pode ser diferente da data de lançamento original.
É impossível estornar documentos com partidas liquidas. Primeiramente o
documento deve ser anulado.
O lançamento de estorno normal fa com que o sistema lance incorretamente
o débito como crédito e o crédito como débito.
O lançamento negativo também lança a operação invertida, porém o montante
lançado não é adicionado á movimentação no período, mas é subtraído dessa
movimentação no outro lado da conta.
Para executar lançamentos negativos os seguintes pré requisito devem ser
atendidos:
·
A empresa permite lançamentos negativos
·
O motivo do estorno tem de ser definido para
estorno negativo
Isso só pode ser feito com um tipo de documento que permita
claramente lançamentos negativos
Citar duas maneiras possíveis de estornar um documento no
sistema SAP:
·
R: Lançamento de estorno normal
·
Lançamento negativo
Quis são os dois requisitos necessários para processar
lançamentos negativos?
·
A empresa permite lançamentos negativos
·
O motivo do estorno tem de ser definido para
estorno negativo
CONDIÇÕES DE PAGAMENTO E DESCONTOS
As condições de pagamentos são utilizadas para definir:
·
Data base par cálculo de data de vencimento
·
Validade dos descontos
·
Percentuais de descontos
AS condições de pagamentos são:
·
Atribuídas a um registro mestre de cliente/
fornecedor
·
Predefinidas pelo sistema ou entradas pelo
usuário
·
Utilizadas em partidas individuais de transação
para determinar condições de pagamento
AS condições de pagamentos
permitem ao sistema calcular um desconto e uma data de vencimento de fatura.
Para isso o sistema necessita dos
dados seguintes:
·
Data base – a data que da origem ao vencimento
·
Condições de desconto – As condições para a
cessão de descontos
·
Percentual de desconto – O percentual utilizado
para calcular o desconto
Se tiver inserido condições de pagamento no registro mestre,
estas são propostas.
Também é possível inserir ou
modificá-la durante o processamento.
Condições de pagamento em
faturas:
Pode-se inserir condições de
pagamento no segmento da empresa, no segmento da área de vendas e no segmento
da organização de compras de um registro
mestre de cliente/fornecedor.
Condições de pagamento em notas
de Crédito:
Nas notas de credito
referentes a fatura:
As notas de crédito podem ser
ligadas á fatura original, através de entrada do número de fatura no campo
“Referência de Fatura”, durante a entrada de documentos. Neste caso, as
condições de pagamento são copiadas da fatura, de forma que a fatura e a nota
de crédito tenham a mesma data de vencimento.
Outros créditos:
Condições de pagamentos noutras
notas de créditos são invalidas. Essas notas de crédito vencem na data base.
O que significa dia limite?
É o dia do calendário até o qual
as condições de pagamento são validas.
A descrição de condição de
pagamento inclui os seguintes elementos:
·
Explicação gerada automaticamente pelo sistema
·
Texto de gerenciamento da ordem do cliente para
impressão nas faturas
O tipo de conta define o livro auxiliar onde as condições de
pagamento podem ser utilizadas.
Controle de pagamentos:
Utilizando a chave de bloqueio, que podem ser inseridas em
partidas individuais ou em contas, pode-se blouear o pagamento ou a cobrança de
partidas individuais ou conta.
Uma forma de pagamento ( para cada país, o sistema tem
formas de pagamento definidas para utilizar nesse país), é inserida nas
partidas individuais ou nas contas.
Data Base:
A data base é a data de inicio que o sistema utiliza para
calcular o vencimento da fatura. aPLICAM-SE AS SEGUINTES REGRAS NO CÁLCULA DA DATA BASE:
Os
valores propostos, a partir dos quais é possível determinar a data base, são os
seguintes: Nenhuma proposta, data de documento, data de lançamento ou data de
entrada.
Especificações
para cálculo de data base: Dia fixo
utilizado para substituir o dia de calendário da data base.
Desconto:
·
% de desconto
·
Validades do desconto
Os
dias e meses indicados na condição de pagamento são utilizados em conjunto com
a data base para calcular o montante de desconto correto para a data do
pagamento.
Pode
se inserir até 3 validades de desconto.
Dias
limites:
Os
dias limite permitem condições de pagamento especificas da data em uma chave de
condições de pagamento.
O
dia limite é a data base até a qual se aplica a versão de condições de
pagamento.
As
seguintes condições de pagamento exigem a indicação de um dia limite.
Documentos
com data da fatura ate o dia 15 do mês podem ser pagas no último dia do mês
seguinte.
Documento
com uma data da fatura posterior, podem ser pagos no dia 15 do mês seguinte.
Pagamentos
de prestações:
Um
plano de pagamento em prestações possibilita que o pagamento de uma fatura seja
feito ao longo de vários meses, ou que uma patê do montante da fatura seja
retida para pagamento em data posterior.
Defina
um número de prestação, uma porcentagem e condições de pagamento para cada
prestação.
As
porcentagens indicadas devem totalizar
100%
O
sistema cria uma partida individual para cada prestação determinada.
Montante
básico de desconto:
Dependendo
das regulamentações nacionais de seu país, o montante básico de desconto é o
valor liquido ( soma da conta do razão e das partidas individuais do ativo fixo,
impostos não incluídos.
Para
cada empresa ou código do domicilio fiscal, indique que valor os sistema deve
utilizar como base de desconto – Esta configuração pertence aos parâmetros
globais de uma empresa.
Lançamento
de desconto - Procedimento bruto
Ainda
é possível modificar o desconto depois de lançar fatura
Quando
se compensa uma partida em aberto de uma conta de cliente ou fornecedor, o
desconto possível é automaticamente lançado em uma conta de “despesa de
desconto” ou “desconto recebido”.
Processo
de contabilização líquida – fatura
Quando
a fatura é paga, o sistema executa um lançamento de compensação na conta de
compensação do desconto.
Se
a fatura é paga após o prazo do desconto, a perda do desconto é lançada em uma
conta separada.
A
conta de compensação do desconto tem de ser administrada com base em partidas
em aberto.
PERGUNTAS:
1)
As notas de crédito podem ser ligadas a faturas para assegurar que as
faturas e as notas de crédito tenham vencimento na mesma data. (
Verdadeiro )
2)
Os dias limites definem as datas das validades de desconto. (Falso )
3)
Todas as prestações de um plano de prestações têm de ter suas próprias
condições de pagamento. (
Verdadeiro )
AFIRMATIVAS:
Condições
de pagamento é um campo dos segmentos empresa e área de vendas do registro
mestre do cliente.
Você
pode definir condições de pagamento no segmento da empresa e no segmento da
área de vendas de um registro mestre de cliente. Ao criar um documento de
faturamento, aplica-se principio da origem.
A
data base é a data de inicio que o sistema utiliza para determinar a data de
vencimento da fatura.
Para
calcular validades de desconto, o sistema tem de conseguir acessar uma data
base como data inicial.
Que contas de
desconto são utilizadas no processo de contabilização liquida?
R:
Conta de compensação de desconto e contas de perdas de desconto
Que contas de
descontos são utilizadas no procedimento bruto?
Conta
de receita de desconto e conta de despesa de desconto ( ou desconto concedido e
desconto concebido)
OPERAÇÕES
INTEREMPRESARIAIS
Uma operação interempresarial envolve duas ou mais
empresas em uma transação contábil. Ex:
·
Uma empresa compra de outras empresas ( suprimento centralizado)
·
Uma empresa paga faturas de outras empresas (pagamento central)
·
Uma empresa vende mercadorias para outras empresas
Uma operação interempresarial faz lançamentos em
contas de varias empresas.
Para saldar débitos e créditos nesses documentos, o
sistema gera itens de documento automáticos, que são lançados em contas de
compensação para contas a pagar ou a receber.
Os documentos pertencentes a uma operação
interempresarial são ligados por um número de operação interempresarial comum.
SUPRIMENTO CENTRAL (exemplo)
O imposto não é distribuído entre as empresas de
acordo com suas despesas. Portanto, essa função só pode ser utilizada quando a
própria transação não for relevante para impostos ou se as empresas formarem uma entidade
fiscal.
O imposto calculado é sempre lançado na empresa do
primeiro item. Portanto, para garantir que o imposto seja lançado na mesma
empresa que a fatura, o item da fatura deve ser sempre inserido em primeiro
lugar.
Contas de compensação:
As contas de compensação devem ser definidas em
cada empresa antes da execução de uma operação intrempresarial. As contas
transitórias podem ser contas do razão, de cliente ou fornecedor.
Na configuração, é necessário atribuir contas
transitórias para cada possível combinação de duas empresas.
É necessário atribuir chaves de lançamento ás contas
de compensação para identificar os tipos de conta.
Numero para operação interempresarial:
No lançamento do documento interempresarial, o
sistema gera um número para operação interempresarial para interligar todos os
novos documentos.
Ele é arquivado no cabeçalho de todos os documentos
criados para uma trilha de auditória completa.
Os documentos intermepresariais podem ser
estornados: Para isso, utilize a função de estorno para transações
interempresariais.
Relacionar
dois exemplos de operações interempresariais:
·
Compras centralizadas
·
Pagamentos centralizados
Uma
operação interempresarial envolve pelo menos dois documentos (verdadeiro)
Os
montantes de impostos de uma operação interempresarial são automaticamente
distribuídos ás empresas onde ocorreram despesas/ receitas (falso)
Contas
transitórias interempresariais devem ser contas do razão (falsa)
As
empresas de uma operação interempresarial podem ter moedas internas diferentes
(verdadeiro)
Descreva
os componentes que o sistema utiliza para criar o número da operação
interempresarial.
R: O número da operação interempresarial é formado
pelo número de documento na primeira empresa, do número da primeira empresa e o
exercício.
INTEGRAÇÃO EM TEMPO REAL:
A integração em tempo real de controlling/
contabilidade torna possível emissão de desmonstrações financeiras “ad hoc”
valida. ( reais validas)
Isso permite conformidades total com os requisitos
de transparência da governança corporativas.
Isso permite conformidade total com os requisitos
de transparência da governança corporativa.
Nota: A integração em tempo real será possível
apenas se as entidades da contabilidade relevantes para o controlling forem
processadas (por exemplo, utilizando análise de custos de venda e a derivação
das áreas funcionais, por meio de objetos de controlling).
Em muitos lançamentos do controlling, há objetos de
contabilidade financeira envolvidos. Esses casos são implementados por meio da
integração em tempo real CO --à FI na contabilidade
financeiro. Variantes definidas no customizing são usadas para determinar em
quais objetos os lançamentos desse tipo devem ou precisam ser criados.
Caracteristicas especiais do documento da
contabilidade financeira:
Os lançamentos são efetuados em tempo real ( para
cada documento do CO)
Nesse caso, o documento subseqüente FI não possui
contas de compensação
Você pode navegar do documento subseqüente da
contabilidade financeira em tempo real para o documento da contabilidade
gerencial (2/2ª) e vice e versa. A idéia fundamental, aqui é garantir a rastreabilidade
dos documentos contábeis.
Você pode usar uma variante para configurar o
seguimento no customizing, para integração em tempo real:
·
Para quais criterior você deseja integração em tempo real
·
A partir de quando a integração em tempo real deve estar ativa
Variantes de integração CO – FI em tempo real
AS variantes da integração em tempo real CO --à FI são definidas no
customizing.
Em uma etapa adicional, elas são atribuídas a uma
empresa.
CAPÍTULO
5
COMPENSAÇÃO
Compensação de partidas em aberto
O SAP ERP fornece duas transações básicas para
compensação, ambas interessam á sua empresa.
·
Compensação de uma conta
·
Lançamento com compensação
Compensação de partidas em aberto:
Partidas em aberto são transações incompletas, tais
como faturas que não foram pagas.
Para que uma transação seja considerada concluída,
esta tem de ser compensada.
Os documentos com partidas em aberto não podem ser
arquivados e permanecer no sistema até que todas as partidas em aberto sejam
compensadas.
Exemplo de lançamento com compensação :
·
É lançada uma fatura em uma conta de cliente. Essa fatura é mencionada
como uma partida em aberto porque até agora não foi paga.
·
O cliente paga a fatura e o pagamento é atribuído á partida em aberto.
·
A fatura é compensada com o pagamento e o saldo resultante é zero.
Exemplo de compensação de conta:
Fazer manualmente, a compensação de uma fatura em
aberto com um crédito relacionado e pagamento na conta.
Uma operação de compensação cria sempre um
documento de compensação.
Lançamento com compensação: O lançamento com
compensação pode ser feito, simultaneamente, para várias contas e tipos de
conta, e para qualquer moeda.
É possível executar a transação “ Lançamento com
compensação” de forma manual ou automática, utilizando o programa de pagamento
automático.
Compensação de contas:
A função “compensação de conta” funciona para toda
conta administrada com base em partidas em aberto no razão e nos livros
auxiliares.
A transação “compensação de conta” pode ser
executada de forma manual ou automática, por meio de programa de compensação.
Etapas do programa de compensação:
·
Agrupar itens para cada conta
·
Se o saldo for zero, os itens serão marcados para compensação
Pré requisitos para compensação:
·
Critérios de usuário devem ser definidos no customizing
·
As contas a serem compensadas devem ser definidas para compensação
automática
Itens não compensados:
·
Partidas- memo
·
Lançamentos estatísticos, lançamentos de letras de cambio
·
Itens com entrada de impostos retidas na fonte
Programa de compensação:
O usuário pode compensar partidas em aberto de
contas do razão e do livro auxiliar, com o programa de compensação automática.
O Programa agrupa itens de uma conta que tenham as
mesmas entradas nos seguintes campos:
·
Número de conta de conciliação
·
Moeda
·
Código do razão especial
·
Cinco critérios livremente definidos do cabeçalho ou item do documento,
ou seja, campo de atribuição, numero de referência, etc.
O campo de seleção como campo de ordenação
Quando itens são lançados, o sistema preenche
automaticamente o campo atribuição de uma partida individual de acordo com a
entrada “ Campo de ordenação” no registro mestre.
O campo de seleção pode ser uma combinação de até 4
campos com um máximo de 18 caracteres.
PERGUNTAS:
1-
Indicar as duas transações básicas que podem ser utilizadas para
compensar partidas em aberto.
R: Compensação de contas
Lançamento de compensação
2-
Documentos com partidas em aberto não podem ser arquivados porque
partidas em aberto representam transações não concluídas.
R: Afirmação Verdadeira
3-
O programa de compensação automático não pode executar lançamento
automáticos.
R: Afirmação falsa. O
programa de compensação automática pode realizar lançamentos automáticos desde
o release 4.0 do R/3.
AFIRMAÇÕES CORRETAS
A compensação de uma nota de crédito com uma
fatura pendente é um exemplo de compensação de conta.
O lançamento de um
pagamento de uma fatura pendente com um saldo resultante de zero é um exemplo
de lançamento com compensação.
ENTRADAS DE PAGMANTOS E
PAGAMENTOS A EFETUAR
Os clientes pagam faturas
ema Berto aproveitando descontos. Odesconto deve ser lançado automaticamente no
sistema.
Processo de pagamento
manual ( lançamento com compensação)
1- Cabeçalho do documento:
·
Cabeçalho de pagamento
·
Dados bancários
·
Selecionar partidas em aberto
2- Processar partidas em aberto:
·
Ativar partidas
·
Ativar desconto
3- Lançamento:
·
Exibir síntese
·
Lançamento
Um pagamento manual é uma transação que compensa
uma partida em aberto, geralmente uma fatura, pela atribuição manual de um
montante de compensação.
Portanto reforçando o conceito acima:
Um pagamento manual é processado em três etapas:
·
Os dados são inseridos no cabeçalho do documento
·
As partidas em aberto são selecionadas para compensação
·
A transação é gravada:
Cabeçalho de documento- cabeçalho de pagamento:
Os dados inseridos no cabeçalho do documento são
similares aqueles inseridos no lançamento de fatura. O cabeçalho do documento
consiste em três seções: O cabeçalho do pagamento, os dados bancários e a
seleção de partidas em aberto.
É preciso inserir as seguintes informações no
cabeçalho de documento e cabeçalho de pagamento:
Inserir data do documento: Essa é a data do
documento físico
·
O tipo do documento – é proposto pelo sistema
·
Data de lançamento e período contábil
·
Código da moeda, taxa de cambio e data de conversão da moeda
·
Texto de compensação
Insira os seguintes dados de “seleção de partidas
em aberto” na seção seguinte do cabeçalho do documento.
Conta e tipo de conta: se refere ao número de conta
do parceiro de negócios e ao tipo dessa conta.
Partidas em aberto normais e / ou transações do
razão especial: Você pode selecionar partidas em aberto normais e/ ou
transações do razão especial para processamento.
Numero de aviso de pagamento: o Número de um aviso
de pagamento (inserido manualmente ou criado pelo sistema) para selecionar as
partidas em aberto.
Outras contas: Você pode selecionar outras contas
para processar as respectivas partidas em aberto ao mesmo tempo.
Seleção adicionais:Você pode utilizar critérios de
seleção adicionais, definidos na configuração para selecionar partidas em
aberto.
PROCESSAR PARTIDAS EM ABERTO:
A primeira etapa no processamento de partidas em
aberto é a ativação das partidas individuais necessárias antes de poder
atribuir um pagamento.
Lançamento do pagamento: ( lançamento com
compensação)
·
Exibir síntese
·
Simular verificação dos itens gerados automaticamente
·
Corrigir erros
·
Lançar
Lançamentos automáticos para compensação de
partidas em aberto:
Despesas ou receita por descontos
Compensação de desconto (processo de contabilização
liquida)
·
Ajuste de impostos
·
Diferença de cambio
·
Encargos bancários
·
Compensação de pagamentos interempresariais
·
Pagamentos a maior ou a menor dentro das tolerâncias
Anulação de compensação:
Os usuários podem anular a compensação de
documentos individuais. Ao anular a compensação, os dados de compensação são
removidos das partidas individuais.
DIFERENÇA DE PAGAMENTO:
Grupos de tolerâncias
Tolerâncias: regras que definem as diferenças
aceitáveis durante o lançamento:
Grupo de tolerância para empregados:
·
Limites superiores para transações
·
Diferença de pagamento autorizadas
Grupos de tolerância para contas do razão:
·
Diferenças de pagamentos autorizadas
Grupo de tolerância para clientes/fornecedores:
·
Valores propostos para operações de compensação
·
Diferenças de pagamento autorizadas
·
Especificações para lançamento de partidas residuais de diferenças de
pagamento
·
Tolerâncias para avisos de pagamento
Na contabilidade, as tolerâncias podem ser
divididas em três tipos: grupos de tolerância de empregados, grupos de
tolerância de contas do razão e grupos de tolerância de clientes/ fornecedor.
O grupo de tolerância de empregados é utilizado
para controlar:
·
Limites superiores para transações de lançamento
·
Diferença de pagamento autorizadas
Os grupos de tolerância de contas do razão é
utilizado para controlar:
Diferenças de pagamento autorizadas ( por exemplo,
para procedimentos automáticos de compensação).
Os grupos de tolerância de cliente/fornecedor
fornecem especificações para:
·
Operações de compensação
·
Diferenças de pagamento autorizadas
·
Lançamento de partidas residuais de diferenças de pagamento
·
Tolerância para avisos de pagamento
Definição de grupo:
·
O grupo de tolerância é definido por um grupo empresarial, empresa e
código de moeda
·
A chave de grupo empresarial é uma chave de quatro caracteres
alfanuméricos
·
A chave “ --- “ ( em branco) é o grupo de tolerância padrão e é
necessária como grupo de tolerância mínimo.
Atribuição
do grupo:
·
Grupos de tolerância de empregados podem ser atribuídos a empregados.
·
Os grupos de tolerância de conta do razão podem ser atribuídos a
registro mestre de contas do razão
·
Grupos de tolerância de cliente/fornecedor podem ser atribuídos a um
registro mestre de cliente ou fornecedor
·
Se não foram atribuídos tolerância, aplica-se o grupo de tolerância
proposto “ ---“ (em branco)
DIFERENÇAS
DE PAGAMENTO AUTORIZADAS
As especificações para diferenças de pagamento
autorizadas podem ser encontradas nos dois tipos de grupos de tolerância. Elas
controlam o lançamento automático de ajustes de desconto e deduções de cliente
não autorizadas.
As entradas nos grupos de tolerância são sempre em
moeda interna.
Diferenças de pagamento:
Uma diferença de pagamento geralmente acontece durante a compensação de uma partida em
aberto. A diferença é então comparada com os grupos de tolerância do emprego e
do cliente/ fornecedor e é processada em conformidade.
·
Dentro das tolerâncias:
Tolerâncias automaticamente lançadas como ajuste de
desconto ou dedução não autorizada.
·
Fora das tolerâncias:
Processada manualmente
Pagamentos parciais e residuais
Se a diferença de pagamento ficar fora das
tolerâncias, tem de ser processada manualmente. O usuário pode:
·
Lançar o pagamento como um pagamento parcial:
·
Lançar a diferença de pagamento como uma partida residual
·
Lançar a diferença de pagamento em uma conta diferente como um
lançamento de difernça.
·
Liquidar a diferença
Se for conhecido o motivo de uma diferença de
pagamento, pode-se inserir um motivo da diferença.
Motivo da
diferença:
Os motivos da diferença podem ser atribuídos a:
·
Lançamentos de diferenças
·
Pagamentos parciais
·
Partidas residuais
Uma partida residual compensa a fatura e o
pagamento para criar uma nova partida em aberto
Um pagamento parcial resulta em que a fatura em
aberto e a entrada de pagamento permanecem na conta do cliente como partida em
aberto.
DIFERENÇA DE CÂMBIO
Diferença de câmbio realizadas:
Na compensação de partidas em aberto em moeda
estrangeira, podem ocorrer diferenças de câmbio devido a flutuações nas taxas
de câmbio.
O sistema lança essas diferenças de cambio
automaticamente como ganhos ou perdas realizadas.
Determinação de contas:
Todas as contas de conciliação e todas as contas do
razão com operações de partidas em aberto em moeda estrangeira têm de ter
atribuídas contas de receita/despesas para perdas e ganhos realizados.
Uma conta de
perdas/ganhos pode ser atribuída:
·
A todas as moedas e tipos de moedas
·
Por moedas e tipos de moedas
·
Por moeda
·
Por tipo de moeda
1-
O sistema SAP gera automaticamente as diferenças de câmbio
R: Verdadeiro
2-
As contas do razão tem de ser definidas para perdas ou ganhos por
variação cambial.
R: verdadeiro
3-
Descreva as várias maneiras de determinar a conta do razão para
diferenças de câmbio.
R: Pode ser utilizada uma única
conta do razão para todas as moedas e tipos de moeda.
Pode se utilizar uma única
conta do razão por cada moeda e tipo de moeda
Pode ser utilizada uma
única conta do Razão por cada moeda
Pode ser utilizada uma
única conta do razão por cada tipo de moeda.
LIVRO CAIXA – CAPITULO 6
ATRIBUIÇÕES DO LIVRO CAIXA
O livro caixa é uma
ferramenta para administração de caixa
Com esta ferramenta
pode-se:
·
Criar um livro caixa separado para cada moeda
·
Fazer lançamentos em contas de clientes, de fornecedor e do razão.
·
Executar vários livros caixa em cada empresa
·
Selecionar um número aleatório para identificação do livro caixa ( uma
chave alfanumérica de dígitos).
Totalmente atribuída a uma
conta contábil
Definição do livro caixa:
·
Deve-se inserir os valores apropriados para os seguintes campos:
·
A empresa onde se quer utilizar o livro caixa
·
O nome e a identificação de quatro dígitos do livro caixa
·
As contas do razão onde se quer lançar as transações contábeis do livro
caixa
·
A moeda em que se quer executar o livro caixa
Os tipo de documentos
para:
o Lançamentos na conta do
Razão
o Saídas de pagamento a
fornecedores
o Saídas de pagamentos a
clientes
o Entrada de pagamentos de
clientes
Ø
Podem ser em moeda diferente da moeda interna
Criação de transações contábeis:
Existem dois lugares em
que você pode definir novas transações contábeis de livro caixa: No próprio
livro caixa ou no customizing (IMG).
Transação de livro caixa:
Lançamento de transações
contábeis no livro caixa:
O livro caixa é uma das
transações contábeis Enjoy que você pode processar em uma única tela. Nesta
tela, você pode inserir, exibir e modificar entradas do livro caixa.
As entradas do livro caixa
gravadas são lançadas no Razão, por exemplo, no final do dia de trabalho.
Documento de livro caixa
com partição de documento:
Em outras palavras, um
documento de livro caixa pode conter vários itens com diferentes códigos de
impostos e/ ou classificações contábeis relevantes para contabilidade de
custos.
(normalmente utilizadas
para fazer rateio)
Documento de livro caixa
com conta ocasional
No livro caixa, você pode
criar uma transação contábil ligada a uma conta ocasional.
by Allan Eduardo Favaron
SAP FI Consultant
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